4.2 DEUDORES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO

Se presenta a continuación el detalle del epígrafe a 31 de diciembre de 2016 y 2015:

(Millones de euros)

2015

Tipo Cambio

Cambios Perímetro

Otros

2016

Clientes por ventas y prestaciones de servicios

1.821

-64

456

-14

2.199

Otras cuentas a cobrar

499

-20

-42

192

629

TOTAL DEUDORES

2.320

-84

414

178

2.828

a) Clientes por ventas y prestación de servicios

La composición de los saldos de clientes a 31 de diciembre de 2016 y 2015 es como sigue:

(Millones de euros)

2015

Tipo Cambio

Cambios Perímetro

Otros

2016

Clientes

1.254

-6

267

-76

1.439

Provisiones clientes

-283

2

-10

4

-287

Clientes netos

971

-4

257

-72

1.152

Obra ejecutada pendiente de certificar

802

-65

215

71

1.023

Provisión obra ejecutada pendiente de certificar

-27

3

-35

-22

-81

Obra ejecutada pendiente de certificar neta

775

-62

180

49

942

Retenciones por garantía

75

2

19

9

105

CLIENTES POR VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS

1.821

-64

456

-14

2.199

El epígrafe de Clientes por ventas y prestaciones de servicios ha experimentado un incremento de 378 millones de euros, pasando de un saldo de 1.821 millones de euros a 31 de diciembre de 2015 a 2.199 millones de euros a 31 de diciembre de 2016. Esta variación se explica fundamentalmente por:

  • La principal variación se produce como consecuencia de cambios en el perímetro de consolidación, destacando la adquisición de Broadspectrum que aporte un saldo de entrada de 394 millones de euros. Otras variaciones importantes por cambios en el perímetro de consolidación vienen explicadas por las entradas de Pepper Lawson (43 millones de euros) y Siemsa (18 millones de euros)
  • El impacto de tipo de cambio, que ha minorado este epígrafe en 64 millones de euros, especialmente en lo referente a la obra ejecutada pendiente de certificar cuya variación ha ascendido a 62 millones de euros. Esta disminución se explica fundamentalmente, debido a la depreciación de la libra frente al euro tal y como se comenta en la nota 1.4.

Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2016 se encuentran deducidos del epígrafe “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” 60 millones de euros correspondientes a activos que habían sido dados de baja de balance mediante contratos de factoring, al considerar que cumplen las condiciones establecidas en el párrafo 20 de la NIC 39 sobre bajas de activos financieros. A 31 de diciembre de 2015 no se había deducido ningún importe por este concepto.

A continuación se detallan las principales deudas que existen con clientes, desglosando por tipo de deudor:

 

Construcción

Servicios

Resto y Ajustes

Total

Públicos

368

51%

888

58%

10

n.a.

1.254

58%

Privados

241

33%

581

39%

41

n.a.

875

39%

Grupo y Asociadas

112

16%

53

3%

-96

n.a.

70

3%

TOTAL

721

100%

1.522

100%

-45

N.A.

2.199

100%

En base a este detalle se puede observar que el 58% de los clientes del grupo son administraciones públicas, correspondiendo el resto a clientes privados.

Para la gestión del riesgo de crédito derivado de dicho tipo de clientes, el grupo tiene establecidas medidas tanto previas a la contratación tales como consultas a registros de morosidad, ratings, estudios de solvencia, etc., como durante la ejecución de las obras (seguimiento de incidencias contractuales, impagos, etc.).

La variación de la provisión de clientes ha sido como sigue:

(Millones de Euros)

2016

2015

Saldo inicial

283

306

Variaciones de perímetro

9

0

Cargos a la cuenta de resultados

-1

-9

Dotaciones

22

22

Reversiones

-22

-31

Aplicaciones

-4

-15

Efecto tipo de cambio

-2

-1

Traspasos y otros

1

0

Saldo final

287

283

La provisión sobre la obra ejecutada pendiente de certificar asciende a 81 millones de euros, y corresponden a la actividad de Servicios en el Reino Unido (57 millones de euros) y Australia (24 millones de euros).

La Dirección del Grupo considera que el importe en libros de las cuentas de deudores comerciales se aproxima a su valor razonable.

b) Otras cuentas a cobrar

La composición de los saldos de Otras cuentas a cobrar a 31 de diciembre de 2016 y 2015 es como sigue:

(Millones de euros)

2015

Tipo Cambio

Cambios Perímetro

Otros

2016

Anticipos entregados a proveedores

127

-10

0

-20

97

Deudores varios

119

-2

37

5

159

Cuentas a cobrar proyectos infraestructuras

146

-6

-85

215

270

Créditos con las Administraciones Públicas

107

-2

6

-8

103

OTRAS CUENTAS A COBRAR

499

-20

-42

192

629

En el epígrafe Deudores varios se encuentran recogidas fundamentalmente las deudas cuyo origen es distinto de la actividad habitual, por importe de 84 millones de euros (75 millones a diciembre de 2015). No existe ninguna partida dentro de la variación que de forma individualizada sea significativa.

Por otro lado en el epígrafe Cuentas a cobrar proyectos de infraestructuras se encuentran recogidos los activos financieros a corto plazo derivados de la aplicación de la IFRIC 12 correspondientes principalmente a las cantidades pendientes de cobro de las administraciones públicas como contrapartida a los servicios prestados o inversiones realizadas en el marco de un contrato de concesión, según se detallan en la Nota 3.3.

Existe por este concepto una reclasificación entre la cuenta a cobrar en proyectos de infraestructuras de Servicios UK por 175 millones de euros del largo plazo al corto plazo, tal y como se menciona en la nota 3.3 relativa a inversiones en proyectos de infraestructuras. En cambios de perímetro se recoge el impacto resultante de la reclasificación a activos disponibles para la venta (ver nota 1.2) de las autopistas portuguesas.

Finalmente en el epígrafe “Créditos con Administradores Públicas” se incluyen los saldos a cobrar de las Administraciones Públicas por impuestos distintos a Impuestos sobre las Ganancias.

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